数亿人养老金改革迎来新阶段，国家将全面实施新措施

在2026年9月，人力资源和社会保障部的官网发布了一则重要消息：截至今年3月底，国家社保公共服务平台已推出104项全国性、跨地区的社会保险服务，而全国社保卡的持卡人数达到13.9亿，其中电子社保卡的使用者为11.07亿。尽管这些数字看似平常，但其背后涉及到数亿人的养老资金管理模式的深刻变革。经过十年的过渡期，养老保险制度并轨的进程已经结束，个人养老金制度全面推行，延迟退休政策也正在稳步落实，企业年金相关的新政策频频出台。这些变化合在一处，表明养老金改革正从“制度整合”转向“机制重塑”。

首先要关注的是“从制度统筹到经办统筹”的转变。在“十五五”规划中有一句重要的声明：“构建适应基本养老保险全国统筹的经办管理服务体系。”这句话所传达的意义在于，全国统筹不仅限于基金的调配，更包括统一的管理机制、服务标准、技术平台与风险控制措施，打破地区性经办的惯性。目的是实现参保缴费、关系转移、待遇发放的全链条标准化。到2023年底，31个省区市及新疆兵团的企业职工基本养老保险信息系统已全部接入全国统筹业务。这一系列的变化旨在消除各地政策的不统一，并确保无论在哪里就业、参保或退休，参保人员都能得到规范、公平、便捷的养老保险服务。

其次，从“中央调剂”转向“统收统支”同样至关重要。自2022年1月全国统筹正式启动以来，在参保和领取方案的统一以及中央调剂机制的健全上已有了显著成效。然而，目前仍处于“统筹调剂”的阶段，离真正的“统收统支”尚有距离。学术界对此已提出明确的时间表，认为“十五五”期间必须逐步从统筹调剂过渡到统收统支。因预计到2026年，全国的当期结余将无法满足调剂资金需求，同时养老保险制度也面临着越来越大的长寿风险管理压力，依靠“富裕省份”的结余无法解决问题。

最后，从“单一支柱”向“多层次保障”的转变是第三个关键点。长期以来，中国的企业退休员工的养老收入主要依赖于基础养老金，而企业年金的覆盖面仅占城镇就业人员的6.8%，且集中在中央企业和金融机构。为拓宽保障范围，人社部与财政部出台了一系列改革方案，简化企业年金的建立程序。同时，个人养老金产品数量明显增加，相关投资业绩也颇为理想。此外，领取规则的优化如新增的提前领取条件，进一步为个人养老金提供了灵活性，使其逐渐转向“弹性保障”。

综观这些变化，养老金改革的进程变得愈发明确：不仅仅是将企退和事退进行简单的合并，而是从基金调整、经办服务和多层保障等多个维度全面入手，重建整个制度的运作机制。这份“十五五”规划中强调的“缩小养老金差距”目标，将为未来的改革定下基调，虽然延迟退休政策将在2025年启动，但这场近乎于长跑的改革才刚刚开始。